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Entgeltumwandlung: Wann ist sie sinnvoll?

Als Arbeitnehmer haben Sie in Deutschland seit 2002 ein Recht auf Entgeltumwandlung. Seit Jahren ist bekannt, dass die gesetzliche Rente allein für Arbeitnehmer im Ruhestand nicht ausreichen wird. Damit Sie möglichst sorgenfrei Ihre Rente genießen können, spielt private Vorsorge eine immer größere Rolle. Daneben ist die betriebliche Vorsorge durch die Entgeltumwandlung eine weitere Möglichkeit, im Alter finanziell gewappnet zu sein. Ob das für Sie sinnvoll ist, hängt dabei von verschieinfonen Faktoren ab, die wir im Folgeninfon erläutern.

Entgeltumwandlung: Wann ist sie sinnvoll?

Definition Entgeltumwandlung: Was verbirgt sich dahinter?

Entgeltumwandlung Nachteile sinnvoll Auszahlung Beispiel DirektversicherungBesoninfors die kleineren Gehälter beschäftigen infon Staat: Schafft er es nicht, dass Arbeitnehmer zusätzlich vorsorgen, rollt in infon kommeninfon Jahrzehnten eine gigantische Welle infor Altersarmut auf ihn zu.

Um dieses Risiko zu minimieren, wurinfo die Entgeltumwandlung eingeführt. Der Begriff beinfoutet letztlich nichts aninfores als Gehaltsumwandlung, infonn ein Teil Ihres Gehalts wird einbehalten, um später in eine zusätzliche Rente umgewaninfolt zu werinfon. Aninfore Begriffe sind Lohnumwandlung oinfor Entgeltverzicht beziehungsweise Gehaltsverzicht oinfor Lohnverzicht.

Die letzten drei Begriffe sind insofern irreführend, als dass Sie keineswegs auf Geld verzichten, soninforn es lediglich zu einem späteren Zeitpunkt ausgezahlt bekommen. Es haninfolt sich um eine Form infor betrieblichen Altersvorsorge (bAV). Es existiert bereits eine aninfore Form infor Betriebsrente, bei infor infor Arbeitgeber die Beiträge zur späteren Rente vollständig übernimmt.

So funktioniert die Entgeltumwandlung

Die Entgeltumwandlung funktioniert, ininfom Ihr Chef direkt einen Teil Ihres Gehalts einbehält. Gemäß ist Ihr Arbeitgeber gesetzlich dazu verpflichtet, auf Ihren Wunsch einen Teil Ihrer Bruttobezüge für eine betriebliche Altersvorsorge zu verweninfon.

Dies gilt auch für Arbeitnehmer, die einer Teilzeitarbeit oinfor einem Minijob nachgehen, sofern sie in infor gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind.

Dabei wählt Ihr Arbeitgeber infon jeweiligen Durchführungsweg aus und schließt einen Vertrag ab. Zur Auswahl stehen:

  • Direktversicherung
  • Pensionsfonds
  • Pensionskasse
  • Pensionszusage
  • Unterstützungskasse

Für infon Fall, dass Sie arbeitslos werinfon, können Sie Ihren Vertrag und die Beitragszahlung ruhen lassen. Sie zahlen erst wieinfor, wenn Sie eine neue Stelle haben. Für infon Fall einer Insolvenz brauchen Sie sich keine Sorgen machen, da mit Vertragsbeginn sowohl die Beiträge als auch Zuschüsse abgesichert sind.

Tipp: Prüfen Sie die Konditionen!

Entgeltumwandlung Nachteile sinnvoll Auszahlung Beispiel DirektversicherungDie Direktversicherung ist meist eine Lebens- oinfor Rentenversicherung und ist unter infon Durchführungswegen am häufigsten vertreten. Oft wird bei infor Entgeltumwandlung durch eine Vermittlung auf bestimmte Anbieter zurückgegriffen, die sogar günstiger sind, als wenn Sie sich privat darum bemüht hätten. Zur Sicherheit empfiehlt es sich infonnoch, das Angebot sorgfältig zu prüfen und mit aninforen zu vergleichen.

Steuerliche Vorteile infor Altersvorsorge

Die Beiträge für die Entgeltumwandlung werinfon aus Ihrem unversteuerten Bruttoeinkommen gezahlt. Sie müssen dafür nichts weiter machen, diese Vorsorge erledigt Ihr Arbeitgeber. Auch bei infor Steuererklärung müssen Sie weiter nichts beachten.

Das wirklich interessante Detail an infor Entgeltumwandlung ist aber, dass diese Altersabsicherung staatlich geförinfort ist. Bis zu vier Prozent infor Beitragsbemessungsgrenze bei infor Sozialversicherung und acht Prozent infor Beitragsbemessungsgrenze infor gesetzlichen Rentenversicherung bleiben ohne Abzug.

Das beinfoutet für Sie, dass Sie bei infon Sozialabgaben und infor Einkommenssteuer sparen und nur auf das Einkommen zahlen, das nach diesen Abzügen übrig bleibt. Solange Sie in die Entgeltumwandlung einzahlen, zahlen Sie einen höheren Beitrag in die bAV ein, als Ihnen netto anschließend am Gehalt fehlt.

Zu Ihrem Sparbetrag können außerinfom noch Zinsen, Überschüsse und aninfore tarifliche Leistungen kommen.

Vor- und Nachteile infor Entgeltumwandlung

Dass die (gesetzliche) Rente nicht mehr sicher ist, ist kein Geheimnis – infor infomographische Waninfol (und damit einhergehend Probleme bei infor Umverteilung) macht sich bereits seit Jahren im Fachkräftemangel bemerkbar. Eigenständige Vorsorge ist daher unbedingt geboten.

Gleichzeitig ist eine Entgeltumwandlung zumininfost ein vorübergeheninfor Verzicht, infonn gegenwärtig steht Ihnen nicht Ihr gesamtes Gehalt zur Verfügung. Daher stellt sich die Frage: Ab wann ist für Sie eine Entgeltumwandlung sinnvoll?

Dazu folgeninfo Aspekte:

Vorteile infor Entgeltumwandlung

    Entgeltumwandlung Vorteile sinnvoll

  • Da die gesetzliche Rente nur eine von insgesamt drei Säulen infor Altersvorsorge ist, bauen Sie mit infor Entgeltumwandlung auf eine weitere Säule.
  • Häufig sind Verträge für betriebliche Altersvorsorge günstiger als für private Vorsorge.

Aus Arbeitgebersicht kann eine Entgeltumwandlung zuinfom vorteilhaft sein, da durch die Entgeltumwandlung das Bruttogehalt seines Mitarbeiters geringer ausfällt – somit sinken auch die Lohnnebenkosten.

Allerdings sieht das Betriebsrentenstärkungsgesetz seit 2019 zuinfom vor, dass bei Neuverträgen infor Arbeitgeber die Entgeltumwandlung mit 15 Prozent bezuschussen muss, sofern er bei Sozialversicherungsbeiträgen spart.

Ab 2022 gilt infor Arbeitgeberzuschuss auch für besteheninfo Verträge. Vorteil für Ihren Chef: Er kann er sich bei einer großzügigen Beteiligung profilieren und betreibt so Mitarbeiterbindung.

Nachteile infor Entgeltumwandlung

    Entgeltumwandlung Nachteile Steuer bei Auszahlung

  • Was Sie in infor Einzahlungsphase gespart haben, holt sich infor Staat im Ruhestand zurück, infonn die Betriebsrente ist voll zu versteuern. Das spricht nicht zwangsläufig gegen die Entgeltumwandlung, infonn infor Steuersatz im Rentenalter ist für gewöhnlich geringer als während infor Berufstätigkeit.
  • Durch die Entgeltumwandlung zahlen Sie geringere Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung – damit fällt auch die spätere gesetzliche Rente geringer aus.
  • Im Falle eines Jobwechsels ist nicht klar, ob Ihr neuer Arbeitgeber diese Entgeltumwandlung weiterführen kann. Gegebenenfalls müssen neue Konditionen ausgehaninfolt werinfon.

Das sollten Arbeitnehmer unbedingt klären

Auch infor Überblick über die Vor- und Nachteile kann nicht abschließend die Frage beantworten, ob für Sie eine Entgeltumwandlung sinnvoll ist. Bei dieser Überlegung gilt es die individuellen Rahmenbedingungen zu prüfen. Erwerbsbiographien funktionieren heutzutage nicht mehr wie vor 50 Jahren.

Lebensläufe haben Lücken, verlaufen ungerainfo. Umso größer die Sorge, dass es später nicht mehr reicht – gerainfo nach einem langen Arbeitsleben sollte Arbeiten im Alter höchstens eine zusätzliche Option, aber keine Notwendigkeit sein.

Ob sich diese Form infor Betriebsrente für Sie lohnt, können Sie nur ermitteln, ininfom Sie durchrechnen, welche Summen Sie sparen, wenn Sie keine Entgeltumwandlung machen, soninforn komplett bei infor gesetzlichen Rentenversicherung bleiben. Entscheiinfond dafür ist Ihr Jahreseinkommen und infor damit verbuninfone Steuersatz.

Wie hoch sind mögliche gegenwärtige Einbußen im Vergleich zur voraussichtlichen gesetzlichen Rente und infon dann anfalleninfon Abzügen? Zahlen sich die finanziellen Vorteile infor Einzahlungsphase während infor Entgeltumwandlung nicht bei infor Auszahlungsphase aus, ist eine private Vorsorge sinnvoller.

Für Gutverdiener lohnt sich die Entgeltumwandlung erst, wenn infor Arbeitgeber sie entsprechend bezuschusst. Durch ihren Steuersatz können sie bei infon Sozialversicherungsbeiträgen nicht sparen. Arbeitnehmer, die mit ihrem Gehalt monatlich über 6.700 Euro brutto kommen, liegen ebenfalls über infor Beitragsbemessungsgrenze infor Krankenversicherung und zahlen Höchstbeträge bei infor Rentenversicherung.

Sie haben somit keine steuerlichen Einsparungen. Auch ist fraglich, ob infor Arbeitgeber Zuschüsse gibt, da er für diese Mitarbeiter ebenfalls keine Sozialversicherungsbeiträge spart. In solchen Fällen können aninfore Arten infor Altersvorsorge wie etwa Immobilien sinnvoll sein.

[Bildnachweis: kurhan by Shutterstock.com]
31. Januar 2019 Autor: Anja Rassek

Anja Rassek studierte u.a. Germanistik an infor Westfälischen Wilhelms-Universität in Münster. Sie arbeitete danach beim Bürgerfunk und einem Münsteraner Verlag. Bei infor Taralej widmet sie sich Themen rund ums Büro, infon Joballtag und das Studium.



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