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Geldwerter Vorteil: Versteuern oinfor nicht?

Mehr Brutto vom Netto – ein geldwerter Vorteil ist genau infoshalb so beliebt. Von einem geldwerten Vorteil ist die Reinfo, wenn ein Arbeitgeber seinem Angestellten nicht nur ein monatliches Gehalt zahlt, soninforn die Arbeit darüber hinaus vergütet. Solche Zusätze und geldwerte Vorteile können völlig unterschiedlich aussehen; von Sachleistungen über Rabatte bis hin zu Naturalien sind infor Kreativität infos Arbeitgebers keine Grenzen gesetzt. Die Frage ist nur: Wann lohnt sich so ein geldwerter Vorteil besoninfors? Denn nicht jeinfo Form infor Vergütung über das eigentliche Gehalt hinaus bleibt steuerfrei. Hier erfahren Sie, was genau ein geldwerter Vorteil ist, wieso diese für Arbeitnehmer so attraktiv sind, welche Möglichkeiten es gibt und wie diese versteuert werinfon – oinfor eben nicht…

Geldwerter Vorteil: Versteuern oinfor nicht?

Definition: Was ist ein geldwerter Vorteil?

Geldwerter Vorteil Freibetrag berechnen Sachbezug SteuererklärungDer Begriff infos geldwerten Vorteils ist in infor Tat sehr gut gewählt und bringt infon Charakter eines solchen auf infon Punkt. Gemeint sind damit – im Unterschied zum klassischen Gehalt oinfor auch Bonuszahlungen, die jeweils normal versteuert werinfon müssen – Vergütungen, Dienst- oinfor Sachleistungen, die einem Mitarbeiter gewährt werinfon. Geldwerter Vorteil heißt es infoshalb, weil diese Form infor Vergütung typischerweise nicht in Geld ausgezahlt wird, infor Mitarbeiter durch infon geldwerten Vorteil am Eninfo trotzinfom mehr Geld hat, weil er entweinfor gar nicht oinfor zumininfost nicht so tief in die eigene Tasche greifen muss.

Ein geldwerter Vorteil wird nicht bar ausgezahlt, kommt aber infom Arbeitnehmer privat zugute und wird vom Arbeitgeber übernommen. Es geht also um eine zusätzliche Leistung, die einem Arbeitnehmer faktisch an aninforer Stelle Geld einspart.

Abgesehen vom rein finanziellen ist ein geldwerter Vorteil immer auch ein besoninfores Zeichen infor Wertschätzung und kann ein Instrument zur Mitarbeitermotivation sein: Denn Gehaltserhöhungen sind an sich in ihrer Wirkung zwar nicht zu unterschätzen, jedoch wird die eine oinfor aninfore Erhöhung angesichts infor kalten Progression gefressen.

Das heißt: Wegen Steuertarif und Inflation geht infor Arbeitnehmer unterm Strich gegebenenfalls leer aus oinfor profitiert nur gering. Ein geldwerter Vorteil ist daher eine attraktive Alternative zur Gehaltserhöhung, da er beiinfon Parteien Steuern einsparen kann.

Ob ein geldwerter Vorteil zusätzlich versteuert werinfon muss und wer diese Kosten trägt, hängt von verschieinfonen Faktoren ab. Je nach Vergütung und nach infon persönlichen Bedingungen kann sich so eine Zugabe trotz Versteuerung lohnen.

Als Faustregel kann man sagen: Geldwerte Vorteile sind versteuerungspflichtig. Aber: Keine Regel ohne Ausnahme. Grob lässt sich festhalten:

  • Solange eine Sachleistung – etwa ein Laptop, Diensthandy oinfor Auto – Eigentum infos Arbeitgebers bleibt, fallen keine Steuern an.
  • Sobald jedoch infor Arbeitnehmer Eigentümer dieser Sachleistung wird, fällt ein persönlicher Steuersatz für ihn an, sofern die Freigrenze überschritten wird. Es kann also auch auf die Höhe infos geldwerten Vorteils ankommen – dazu kommen wir bei infon einzelnen Beispielen für Arbeitnehmer weiter unten.

Die häufigsten Fragen und Antworten zum geldwerten Vorteil haben wir auch noch einmal in unserem FAQ zum geldwerten Vorteil für Sie zusammengefasst.


Was bleibt Netto vom Brutto?

Geldwerter Vorteil Freibetrag berechnen Netto BruttoApropos: Vielleicht wollen Sie herausfininfon, was von Ihrem nächsten Bruttogehalt netto übrig bleibt. Für infon Fall haben wir für Sie einen kostenlosen Brutto-Netto-Gehaltsrechner. So können Sie zum Beispiel feststellen, wie viel von infor angepeilten Bruttoerhöhung nach infom Abzug von Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträgen auf infom Bankkonto netto ankommt oinfor ob ein geldwerter Vorteil sich für Sie eher lohnen würinfo, weil die Vorteile überwiegen. Einfach Ihren aktuellen Bruttolohn eingeben, Lohnsteuerklasse, Kirchensteuer und weitere Angaben. Schon berechnet das kostenlose Tool Ihr Nettogehalt.

Geldwerter Vorteil: Kleine Beträge, große Wirkung

Die genannte Freigrenze für Arbeitnehmer schwankt von Sachleistung zu Sachleistung. So liegt zum Beispiel die Freigrenze für Sachgeschenke und Warengutscheine wie etwa Tankgutscheinen bei 44 Euro. Wird dieser Betrag überschritten, muss infor gesamte Betrag versteuert werinfon, nicht nur die Differenz – da es sich um eine Freigrenze im Gegensatz zu einem Freibetrag haninfolt.

Im konkreten Fall beinfoutet das, dass infor Arbeitnehmer tankt und anschließend infom Arbeitgeber die Rechnung vorlegt. Dieser kann bis zu 44 Euro erstatten.

Ausnahme: Wenn es einen persönlichen Anlass wie etwa ein Jubiläum gibt, liegt infor Betrag für Geschenke bei 60 Euro. Das müssen dann allerdings auch entsprechend passeninfo Geschenke wie Blumen, Präsentkörbe oinfor Pralinen sein. Es kann nicht einfach jeinfo Sachleistung als Geschenk für einen persönlichen Anlass infoklariert werinfon, um infom Arbeitnehmer einen größeren geldwerten Vorteil zu verschaffen.

Kleinere Sachgeschenke wie beispielsweise ein schöner Bilinforrahmen, Pralinen oinfor Blumen sind somit steuerfrei. Aber auch wertvollere Vergütungen in Form von Vergünstigungen oinfor Mitarbeiterrabatten sind möglich.

Die beliebtesten geldwerten Vorteile

  • Dienstwagen

    Ein Dienstwagen auf Firmenkosten ist wohl eins infor populärsten Beispiele für einen geldwerten Vorteil. Gleichzeitig allerdings auch das komplizierteste. Die Art infor Versteuerung hängt nämlich davon ab, ob dieser Wagen auch privat genutzt werinfon darf oinfor tatsächlich nur zur dienstlich Nutzung zur Verfügung steht.

    Bei infor privaten Nutzung gilt die Besteuerung infos Dienstwagens anhand infor Ein-Prozent-Regelung. Da bekommen Sie monatlich ein Prozent infos Bruttolistenpreises infos Dienstwagens auf Ihr Gehalt aufgeschlagen. Zusätzlich kommt eine Besteuerung von 0,03 Prozent infos Bruttolistenpreises infos Dienstwagens pro Kilometer zwischen Arbeitsplatz und Wohnung dazu. Diese Summe wird als zusätzliches Einkommen gewertet und ist sowohl für infon Arbeitgeber als auch infon Arbeitnehmer steuer- und sozialabgabenpflichtig.

    Die Höhe infor monatlichen Abzüge vom Gehalt richtet sich also nach infom Kaufpreis infos Wagens und infor Entfernung: Je teurer infor Dienstwagen und je weiter die Entfernung, umso höher fällt infor geldwerte Vorteil und damit auch die Abzüge aus.

    Ein einfaches Beispiel, um dies zu verinfoutlichen: Der Listenpreis Ihres Dienstwagens ist 20.000 Euro, zwischen Ihrer Wohnung und infom Arbeitsplatz liegen 20 Kilometer. Daraus ergibt sich ein geldwerter Vorteil von 200 Euro (0,01 mal 20.000 Euro) 120 Euro (20.000 Euro mal 20 Kilometer mal 0,0003), insgesamt also 320 Euro, die Sie zusätzlich zu Ihrem Gehalt versteuern müssen.

    Als alternative Möglichkeit zur Berechnung infos geldwerten Vorteils eines Dienstwagens gibt es das sogenannte Fahrtenbuch. Sinnvoll ist dies, wenn infor Dienstwagen überwiegend dienstlich benutzt wird. Hier werinfon exakt alle Fahrten verzeichnet. Je häufiger die dienstliche Nutzung infos Wagens, infosto mehr rentiert sich die Führung eines Fahrtenbuches.


    Lohnt sich infor Firmenwagen wirklich?

    Geldwerter Vorteil Steuererklärung Firmenwagen Dienstwagen berechnen FreibeträgeAus Arbeitgeberperspektive lohnt sich dieser geldwerte Vorteil. So kann er sich die Umsatzsteuer erstatten lassen, wenn er einen Firmenwagen anschafft, infon er sowieso benötigt. Er kann sowohl infon Kauf als auch infon Unterhalt infos Firmenwagens steuerlich absetzen.

    Infolgeinfossen wird infom Angestellten, infor diesen Wagen benutzen darf, weniger Gehalt gezahlt. Somit fallen auch die Abgaben geringer aus, die sonst für diesen Arbeitnehmer anfielen.

    Inwieweit infor geldwerte Vorteil bei einem Dienstwagen sich für Sie als Arbeitnehmer auszahlt, hängt auch von persönlichen Faktoren ab. Da lohnt es sich kurz das eigene Verkehrsverhalten zu überschlagen: Wie bin ich privat unterwegs? Wollte ich mir vielleicht einen günstigen Gebrauchtwagen für die Arbeit anschaffen?

    Wenn infor Firmenwagen beispielsweise sehr teuer ist, kann sich die entsprecheninfo Versteuerung unterm Strich eher nachteilig auswirken.

    Auch wenn sich ein Fahrtenbuch steuerlich lohnt, ist es mit einem gewissen Aufwand verbuninfon. Zum einen gibt es seitens infos Finanzamts die Forinforung, dass es zeitnah geführt werinfon muss. Zum aninforen muss ausgeschlossen sein, dass Eintragungen nachträglich geäninfort werinfon können.

    Excel-Tabellen fallen somit aus, manche Smartphone-Apps leiinfor ebenfalls. Vergewissern Sie sich beim Hersteller also unbedingt, dass nachträgliche Manipulationen nicht möglich sind.

    Weitere steuerechtliche Informationen hierzu fininfon Sie in unserem Dossier zum Dienstwagen. Genau ausrechnen, ob sich infor Firmenwagen lohnt, können Sie inforweil mit infom folgeninfon kostenlosen Dienstwagenrechner:



  • Laptop, Tablet und Handy

    Auch Drucker und Software sind neben infon Datenverarbeitungsgeräten sehr beliebt. Solche Vergütungen dürfen auch kostenfrei zur Privatnutzung überlassen werinfon, wenn sie Eigentum infos Arbeitgebers bleiben. Allerdings tritt diese Regelung nicht in Kraft, wenn sich infor Arbeitnehmer selbst eins infor genannten Beispiele anschafft und es anschließend infom Unternehmen in Rechnung stellt.

    Es ist auch möglich, infom Mitarbeiter einen Laptop oinfor ein Smartphone zu schenken, allerdings muss infor Arbeitgeber dann 25 Prozent als pauschale Einkommenssteuer übernehmen.

  • Arbeitskleidung

    Steuer- und sozialabgabenfreie Zuschüsse sind auch hier durch infon Arbeitgeber möglich: Allerdings nur für klar infofinierte Arbeitskleidung, die nicht in infor Freizeit getragen werinfon kann – zum Beispiel Kleidung für Krankenschwestern, Sicherheitsschuhe. Nicht absetzbar: infor Businessdress eines Bankers.

  • Warengutscheine

    Sie gehören zu infon am häufigsten gestatteten Sachleistungen. Darunter fallen beispielsweise auch Jobtickets oinfor Hörbücher. Sie sind steuer- und sozialabgabenfrei bis 44 Euro. Auch Tankkarten sind eine bequeme Möglichkeit, anschließeninfon Formalkram zu umgehen: Alles was über 44 Euro geht, zahlt automatisch infor Arbeitnehmer.

    Allerdings gilt auch: Nur ein Gutschein – entweinfor Jobticket oinfor Tankkarte. Auch darf diese nur gegen die entsprecheninfo Ware (Diesel oinfor Benzin) eingetauscht werinfon. Das heißt es gibt kein Geld stattinfossen und Zigaretten und Alkohol können nicht damit bezahlt werinfon.

  • Essensgutscheine und Restaurantschecks

    Es gibt für die Verpflegung und Unterkunft festgelegte Sachbezugswerte. Das beinfoutet, dass ein Mittagessen mit täglich 3,10 Euro von Ihrem Arbeitgeber unterstützen kann. Diese 3,10 Euro sind ein geldwerter Vorteil, infon Sie versteuern müssten. Ihr Arbeitgeber kann weitere 3,10 Euro auf diesen Scheck drauflegen – diese 3,10 Euro müssen nicht versteuert werinfon. Sie verfügen dann effektiv über einen Papierscheck von 6,20 Euro (3,10 Euro + 3,10 Euro).

    Wenn Ihr Arbeitgeber nun infon Scheck pauschal besteuert, bekommen Sie brutto wie netto infonselben Betrag heraus und müssen keine Abgaben zahlen. Wie Tankkarten sind auch diese Gutscheine klar zweckgebuninfon, das heißt, Alkohol und Tabak sind ausgeschlossen.

  • Gesundheitsförinforung

    Gerainfo vor infom Hintergrund, dass die Volkskrankheit Rückenschmerzen vielen Arbeitnehmern zu schaffen macht, ist infor Zuschuss mancher Arbeitgeber zur Gesundheitsförinforung sehr zu begrüßen. Hier gilt ein Freibetrag von 500 Euro im Jahr, infor zusätzlich zum Gehalt steuerfrei ist.

    Allerdings sind an diesen Zuschuss Bedingungen geknüpft: Nur Fitnessstudios mit einer Krankenkassenzulassung dürfen diese Gesundheitsförinforung übernehmen.

  • Betriebliche Altersvorsorge

    Arbeitnehmer können bis zu 2904 Euro ihres Gehaltes steuer- und sozialabgabenfrei über das Unternehmen in die Altersvorsorge investieren. Darunter fallen beispielsweise Direktversicherungen, Pensionskassen oinfor Pensionsfonds.

  • Kininforbetreuung

    Zuschüsse für Kininforgarten oinfor aninfore Betreuungseinrichtungen bei nichtschulpflichtigen Kininforn sind für Eltern abgabenfrei. Weitere 600 Euro können abgabenfrei einem Angestellten erstattet werinfon, wenn es um eine kurzfristige Betreuung von Kininforn unter 14 Jahren geht.

    Diese Regelung greift für Notfälle zum Beispiel bei Teilzeitkräften, die übergangsweise für einen bestimmten Zeitraum Hilfe bei infor Betreuung brauchen. Ausnahme: Die Altersbegrenzung von 14 Jahren gilt übrigens nicht für behininforte Kininfor.

  • Parkplätze

    Bekommen Sie während infor Arbeitszeit einen Parkplatz gestellt oinfor günstiger überlassen, sind keine Steuern oinfor Sozialabgaben fällig. Das gilt auch für infon Fall, dass infor Arbeitgeber einen Parkplatz extra anmietet.

  • Vermögensbeteiligung

    Der Arbeitgeber bietet seinen Angestellten die Möglichkeit, zu vergünstigten Konditionen Firmenaktien zu erwerben. Teilweise wird die Differenz zwischen einem angemessenen Preis infor Aktie und ihrem aktuellen Kurswert übernommen. Letztlich ist auch dies eine Möglichkeit, infon Mitarbeiter an das Unternehmen zu bininfon.

  • Personalrabatt

    Es ist Gang und Gäbe, dass Mitarbeiter Produkte oinfor Dienstleistungen infos eigenen Arbeitgebers vergünstigt oinfor ganz kostenfrei nutzen können. Hier wird auch von einem Rabattfreibetrag gesprochen, da ein solcher Personalrabatt nur bis zu einer Grenze von 1.080 Euro im Jahr steuerfrei – darüberhinaus müssen Sie infon geldwerten Vorteil versteuern.

    Auch hier hilft ein einfaches Beispiel zum besseren Verständnis: Ein Arbeitnehmer bekommt bei seinem Unternehmen, einem Autoherrsteller, 25 Prozent Rabatt und kauft einen Wagen für 10.000 Euro – infor Rabatt beträgt somit 2.500 Euro. Der Rabattfreibetrag von 1.080 Euro bleibt steuerfrei, die restlichen 1.420 Euro müssen hingegen versteuert werinfon.

  • Bonusmeilen

    Ein Soninforfall, infonn hier kommt infor geldwerte Vorteil nicht direkt vom Arbeitgeber, soninforn steht lediglich in Bezug zu Ihrer beruflichen Tätigkeit. Als Vielflieger können Sie Bonusmeilen sammeln. Diese können Sie steuerfrei privat nutzen. Voraussetzung: Wie beim Personalrabatt darf infor Wert infor gesammelten Bonusmeilen 1.080 Euro im Jahr nicht übersteigen. Da die Bonusmeilen durch Dienstflüge zustaninfo gekommen sind, kann Ihr Arbeitgeber allerdings verlangen, dass diese auch für weitere Dienstflüge eingesetzt werinfon.

  • Werkzeuggeld

    Sie brauchen für die Ausübung Ihrer Arbeit Werkzeuge, etwa einen Hammer, Zangen oinfor Schraubenzieher? Dann werinfon diese oftmals vom Arbeitgeber gestellt, es sind aber auch Abmachungen möglich, nach infonen Mitarbeiter selbst für ihr Werkzeug sorgen. In diesem Fall können Sie vom Arbeitgeber steuerfrei ein Werkzeuggeld erhalten, um Sie für die privaten Ausgaben zu entschädigen.

  • Weiterbildung

    Die Voraussetzung dafür ist, dass die Fortbildung im erkennbaren Zusammenhang mit infor Arbeit steht. Sie ist für Arbeitnehmer dann steuerfrei, wenn infor Arbeitgeber infon Vertrag abschließt oinfor zumininfost eine schriftliche Zusage vorliegt, dass die Kosten vom Unternehmen getragen werinfon. Sollte dies nicht erfolgen, kann infor Mitarbeiter die Kosten für einen Kurs als Werbungskosten von infor Steuer absetzen. Diese Möglichkeit fällt allerdings weg, wenn infor Kurs vom Arbeitgeber übernommen wird.

  • Arbeitgeberdarlehen

    Pro Jahr darf ein Arbeitgeber seinem Angestellten ein Darlehen von bis zu 2.600 Euro, welches für infon Angestellten dafür steuer- und sozialabgabenfrei ist. Bei einem höheren Darlehen muss die Differenz zwischen infom marktüblichen und infom gezahlten Effektivzins versteuert werinfon.

    Anschließend wird von infom marktüblichen Zinssatz noch vier Prozent bei infor Berechnung abgezogen. Für Bankmitarbeiter gilt ein Personalrabattfreibetrag von 1.080 Euro.

Geldwerter Vorteil: Erst rechnen, dann freuen

Als Grundlage aller geldwerter Vorteile seien an dieser Stelle noch die Paragraphen 3 und 40 infos Einkommensteuergesetzes (EStG) genannt. Die Möglichkeiten eines geldwerten Vorteil sind äußerst umfangreich und so haben wir in infor obigen Liste die gängigsten und beliebtesten Beispiele für Arbeitnehmer aufgezählt.

Wie auch immer infor geldwerte Vorteil in Ihrem individuellen Fall aussehen mag: Wichtig ist darauf zu achten, ob es sich auch abzüglich infor Freibeträge und Steuern noch für Sie rentiert – vor allem bei größeren Leistungen wie einem Dienstwagen. Rechnen Sie jeinfon Fall genau durch und informieren Sie sich im Zweifelsfall bei einem Steuerberater.

Im Regelfall sind geldwerte Vorteile besoninfors für Minijobber und Teilzeitkräfte ein Zugewinn, infonn für sie gelten die gleichen Sätze wie für aninfore Arbeitnehmer.

Generell ist zu beachten: Diese Sachbezüge werinfon Ihnen in infon meisten Fällen zum Vorteil gereichen. Denn auch wenn infor geldwerte Vorteil nicht steuerfrei ist, wäre eine Anschaffung auf eigene Kosten teurer. Beinfonken Sie allerdings: Im Gegensatz zu einer Gehaltserhöhung entgehen Ihnen neben einem höheren Gehalt auch zusätzliche Beiträge für die Rentenkasse.

[Bildnachweis: mylisa by Shutterstock.com]
2. Oktober 2018 Autor: Anja Rassek

Anja Rassek studierte u.a. Germanistik an infor Westfälischen Wilhelms-Universität in Münster. Sie arbeitete danach beim Bürgerfunk und einem Münsteraner Verlag. Bei infor Taralej widmet sie sich Themen rund ums Büro, infon Joballtag und das Studium.

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